Declarar ganancias de casinos online extranjeros: ¿qué debes saber al respecto?
Muchos jugadores españoles buscan nuevas experiencias jugando en casinos online fuera de España. Sin embargo, cuando se gana dinero en estas plataformas, no se tiene claro si se deben declarar las ganancias del casino online en España, o cómo se declaran los premios en la declaración de la renta.
Las ganancias en los casinos online extranjeros están sujetas a su declaración en España.
¿Debo declarar las ganancias de casinos online fuera de España?
Sí, en España es obligatorio declarar las ganancias obtenidas de casinos online extranjeros, incluso tratándose de casinos que están fuera de España, ya que se aplica el principio de residencia fiscal.
Es decir, aunque se gane dinero con transferencias desde el extranjero a España, Hacienda gravará esas ganancias siempre que la persona siga siendo considerada residente fiscal del país. En tal caso, tiene las mismas obligaciones fiscales que tiene quien genere las ganancias dentro del territorio nacional.
¿Cómo se determina si una persona es residente fiscal? Según la legislación vigente y la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), alguien es residente fiscal si cumple cualquiera de estas 3 condiciones:
- Permanece más de 183 días al año en España.
- Tiene en España el núcleo principal de sus actividades o intereses económicos.
- Su cónyuge no separado legalmente e hijos menores de edad residen en España.
Por tanto, mientras la persona sea residente fiscal y cumpla con los demás criterios de ley relacionados con la declaración de la renta (como recibir más de 22.000 euros por remuneración laboral), tiene que declarar ganancias casino online, aunque estos sean extranjeros.
La única exención posible es que la sede del casino donde se hayan producido las ganancias esté en un país que tenga un convenio de doble imposición con España.
En ese caso, dependerá de los detalles particulares del convenio si solo se gravan los ingresos en el otro país, en España, o en ambos países, pero con porcentajes menores a los habituales.
No hay más exenciones; ni por el origen de la licencia, ni porque las ganancias sean pocas (como sí pasa con La Lotería, por ejemplo). Siempre hay que declarar, si no se corre el riesgo de enfrentar sanciones legales.
¿Qué pasa si no declaro? Multas y sanciones
Como hemos explicado, mientras sea residente fiscal, si recibo dinero del extranjero tengo que pagar impuestos, aunque el dinero venga de un casino online con sede en Malta. ¿Qué pasa si no declaro y no pago esos impuestos? Pues tendré que afrontar multas y sanciones.
Según lo previsto en la Ley General Tributaria, las multas pueden ir del 50% al 150% de la cantidad no declarada o del importe evadido.
También, se pueden enfrentar intereses de demora por presentar la declaración fuera del plazo correspondiente, con un recargo que puede ir del 5% al 20% de la cantidad declarada.
Además, la persona puede ser incluida en la lista de morosos de la AEAT, ser objeto de investigación e incluso de procedimientos penales. Nada de esto debe ser motivo de alarma, sino un aviso y señal de aprender cómo se declaran los premios en la declaración de renta y empezar a hacerlo.
¿Cómo tributan las ganancias del juego online si el operador es extranjero?
Ya hemos dejado claro que si se gana dinero en un casino online extranjero hay que declarar y que no hacerlo puede acarrear sanciones, pero entonces ¿cómo tributan las ganancias del juego online si el casino está fuera de España?
Tributan igual que las ganancias provenientes de casinos online españoles. Es decir, se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de la transmisión de ningún elemento patrimonial y se declaran en el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF).
El IRPF es el impuesto que grava la renta recibida durante un año por los ciudadanos residentes en España. Es decir, todo residente español que genere ingresos lo tiene que pagar, así que agregarle las ganancias de casinos extranjeros no debería ser un problema.
¿Qué se tributa exactamente? Solo las ganancias netas: ganancias totales, menos pérdidas. Ejemplo, si Juan gana 4.000 euros en un casino de Malta, pero tuvo pérdidas por 1.000 euros, solo debe declarar 3.000 euros.
¿Y cuánto de esos euros 3.000 habría que pagarle a Hacienda? Depende del umbral de ganancias en el que se ubiquen en la tabla establecida por el Ministerio de Hacienda, que actualmente es la siguiente:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%
- De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%
- De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%
- De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%
- Rentas superiores a 300.000 euros: 47%
Cabe recordar, que las únicas excepciones por las cuales no habría que declarar ganancias casino online extranjeros son: si lo establece un convenio de doble imposición o si la persona no percibió más de 22.000 euros por rentas de trabajo, ni más de 1.000 euros por el juego.
¿Qué pasa si transfiero dinero desde un casino internacional a mi cuenta española?
Si haces transferencias desde el extranjero a España, Hacienda puede detectar tales transacciones y enviarte lo que se conoce como requerimiento de Hacienda para pedirte explicaciones.
¿Cómo lo detecta Hacienda? En primer lugar, porque los bancos están obligados a reportar aquellos movimientos sospechosos.
Si a un banco entra una transferencia de más de 10.000 euros, está obligado a reportarlo a la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (CPBC). Transferencias frecuentes y de otras operaciones de elevado coste también hacen saltar las alertas.
Además, aunque los casinos internacionales no están obligados a reportar automáticamente (como lo hacen los nacionales por medio de la DGOJ), puede haber escenarios en los que lo hagan y alerten a Hacienda de los ingresos generados allá.
Por otro lado, Hacienda hace su propio trabajo de investigación: cruza datos, compara los movimientos de la cuenta con las declaraciones del IRPF, incluso puede acceder a información específica por medio de acuerdos y convenios internacionales.
Si en esa investigación descubren que se ganó 3.000 euros en un casino de Malta y no se incluyeron en la declaración del IRPF, es ahí cuando pueden llegar las multas y sanciones.
Cómo se declaran los premios en la declaración de la renta
Ya hemos dejado claro que se tienen que declarar las ganancias del casino online extranjero, también cómo tributan las ganancias del juego online y las consecuencias de no declarar.
En este sentido, es importante aprender cómo se declaran los premios en la declaración de renta y, por eso, elaboramos esta guía paso a paso basada en el ejemplo anterior de Juan, que ganó dinero en un casino de Malta.
Esto es lo que hay que hacer:
- 1. Calcular las ganancias netas, sumando todos los premios ganados durante el año y restándole a ellos las pérdidas sufridas en el mismo lapso. Juan ganó 4.000 euros y perdió 1.000 euros, por lo que su ganancia neta es de 3.000 euros.
- 2. Reunir toda la documentación necesaria, como los extractos del casino, los comprobantes de transferencias, el registro de depósitos y retiros y los documentos de identidad como el DNI electrónico.
- 3. Acceder a la web de la AEAT y ahí al apartado Renta 2024, donde se hace clic en Gestiones destacadas, Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta DIRECTA y Renta WEB).
- 4. Identificarse con el DNIe (también se puede hacerlo con otro de los métodos disponibles) y acceder a Borrador/Declaración (Renta WEB) del apartado Servicios Disponibles.
- 5. Abrir la ventana del Modelo 100 de la AEAT y empezar a rellenar datos identificativos para armar la declaración.
- 6. Ubicar la casilla 290, correspondiente a Ganancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de transmisiones, y rellenarla con los 3.000 euros de ganancias netas y seleccionar Otros y Premios de juegos de azar online en el tipo de ganancia.
- 7. Terminar de rellenar los campos necesarios y listo, así se declaran los premios obtenidos en casinos online extranjeros. Finalmente, pagar los 570 euros correspondientes (19% de 3.000 euros) para evitar multas e inconvenientes.
Es necesario saber cómo afrontar los trámites burocráticos en casos de obtener premios en los juegos de azar. Nuestro consejo es claro; hay que informarse bien para cumplir con la legalidad en casos de recibir premios de un casino online extranjero, de lo contrario podríamos encontrarnos con algún contratiempo poco agradable.
